С целью контроля за рисками в процессе обеспечения наиболее эффективного размещения кредитных ресурсов в своей деятельности ОАО «PASHA Bank» придерживается специально разработанной Кредитной Политики. Предоставление и сопровождение кредитов в Банке осуществляется по единым стандартам, установленным внутрибанковскими нормативными документами.

Банк осуществляет тщательный отбор кредитных проектов в зависимости от целей кредитования, наличия реальных источников погашения кредита, динамики финансового положения заемщика, его кредитной истории, состояния сектора экономики и региона, а также наличия достаточного обеспечения и уровня платы за кредит. Основной целью кредитной политики Банка является рациональное и эффективное размещение денежных средств, позволяющее получать максимальные доходы при минимальном риске, поддерживая при этом необходимый уровень ликвидности Банка.

Кредитная политика Банка определяет цели и приоритеты кредитной деятельности, средства и методы их реализации, содержит принципы, порядок организации и контроля кредитных операций.

Определяющим фактором кредитной политики Банка является ориентация на удовлетворение потребностей клиентов в заемных средствах при самом широком выборе форм и методов предоставления кредитных продуктов при одновременном снижении рисков непогашения основной суммы задолженности и процентов по ней.

Особое внимание Банка сконцентрировано на определении следующих приоритетов контроля за рисками:

- Качественные активы
- Прибыльные отношения
- Разумный рост кредитного портфеля.

Для достижения цели наилучшего размещения ресурсов Банк следует следующим критериям:

- Требованиям Центрального Банка Азербайджанской Республики
- Миссии и Корпоративной стратегии Банка (включая поддержание высоких этических стандартов Кредитной культуре Банка
- Соображениям безопасности и разумной осторожности, что означает участие только в законных и разумных по риску сделках.

Для достижения этих целей Банк ставит средне и долгосрочные стратегические требования для кредитного портфеля. Эти требования соответствуют стратегической направленности и приемлемому для Банка уровню риска. При определении этих стратегических требований проводится тщательный анализ, а затем и учитывается их уровень доходности и риска. Стратегические требования периодически пересматриваются и по необходимости исправляются и дополняются.
Обязанностью каждого сотрудника Банка, вовлеченного в процесс кредитования, является обеспечение деятельности в рамках Кредитной политики. Все кредитные заявки рассматриваются только в такой последовательности: качество, доходность, рост портфеля.
С целью минимизации принимаемых Банком кредитных рисков с учетом требований Центрального Банка Азербайджанской Республики, а также международно признанных принципов и стандартов управления кредитными рисками банковской деятельности и рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, Банк осуществляет управление кредитными рисками в соответствии со следующими основными принципами:
- Полномочия в области кредитной деятельности
- Диверсификация кредитного портфеля
- Мониторинг кредитного портфеля
- Создание резервов для покрытия возможных убытков.

В Банке разработана также внутренняя рейтинговая система как стандартное средство оценки заемщиков. Информация по рейтингам клиентуры используется Банком на разных управленческих уровнях для лучшего понимания качества активов и сегментации кредитного портфеля Банка.
В ходе своей деятельности Банк регулярно проводит оценку активов в целях определения возможных убытков. В случае выявления объективных признаков обесценения по активам Банк создает соответствующие резервы под обесценение в соответствии с требованиями международных стандартов, правилами Центрального Банка Азербайджанской Республики и внутренними нормативами кредитной деятельности.

В случае выявления негативных тенденций в структуре портфеля по кредитным операциям Банк принимает оперативные меры по коррекции кредитной деятельности в рамках действующих основных принципов кредитной политики и политики управления рисками.
При определении справедливой стоимости предоставляемых кредитов Банк исходит из необходимости полностью покрыть расходы по привлечению соответствующих ресурсов, а также включать надбавку и соответствующие комиссии, позволяющие компенсировать расходы Банка по изучению, оформлению, ведению кредита, получать приемлемую доходность с учетом рискового потенциала кредитной операции.
Банк управляет риском концентрации портфеля путем лимитирования кредитных операций по регионам, видам ссуд, а также отдельным заемщикам.

Банком активно используются такие способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц. В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков Банк рассматривает страхование имущественных интересов заемщиков от потерь в результате стихийных бедствий, порчи и хищения объектов основных и оборотных средств, являющихся предметом кредитования или залога (с утверждением перечня предметов залога, подлежащих обязательному страхованию). К оказанию услуг по страхованию указанного имущества привлекаются наиболее надежные страховые организации, имеющие устойчивое финансовое положение.

Кредитный риск в части межбанковских операций и операций с ценными бумагами регулируется путем установления индивидуальных лимитов на каждого заемщика (контрагента, эмитента, векселедателя). В основе установления лимитов лежит оценка финансового состояния и динамики развития бизнеса заемщика, его кредитная история, оценка прочей информации нефинансового характера. Для исключения потерь при проведении операций на межбанковском и фондовом рынках обеспечен контроль уровней кредитного риска банков-контрагентов/эмитентов ценных бумаг, осуществляется оперативный пересмотр перечня банков-контрагентов/эмитентов, с которыми проводятся операции. На роль контрагентов выбираются банки и эмитенты, имеющие высокие кредитные рейтинги.

Контроль за кредитной политикой Банка и конкретными банковскими операциями, связанными с размещением ресурсов, осуществляется в рамках общей системы внутреннего контроля, действующей в Банке. При этом, наряду с Наблюдательным Советом и Правлением Банка, к числу основных контролирующих органов относятся и внутренние подразделения (Кредитный Комитет, Комитет по управлению рисками, Департамент финансового менеджмента, Департамент по управлению рисками, Департамент внутреннего аудита, Отдел кредитного контроля).

Для отражения уровня кредитного риска и его направленности, требований по выдаче, управлению и контролю кредитов, а также качества кредитного портфеля и внебалансовых обязательств в Банке создается адекватная Информационная Система Менеджмента (ИСМ). ИСМ представляет информацию по содержанию и структуре кредитного портфеля и контролирует соблюдение установленных лимитов, снижая тем самым концентрацию рисков. ИСМ также информирует полномочных сотрудников и руководителей Банка, участвующих в процессе кредитования о приближении показателей кредитного риска к установленным лимитам. ИСМ своевременно и периодически информирует Правление о несоответствии текущих критериев качества запланированным.